Инвестиции в мерные и стандартные слитки банковского золота для инвесторов из стран, где на законодательном уровне установлена нерациональная форма налогообложения данного вида сделок, являются непривлекательными.
Инвестиции в золотые слитки
Слиток банковского золота может стать и удачным подарком, и украшением какой-то личной коллекции, и отличным средством для инвестирования.
Инвестиции в золотые слитки в России являются одним из простых способов осуществления инвестиционных потребностей на отечественном рынке драгоценных металлов. На сделках купли-продажи золотых слитков специализируются многие банки. Цены, специфика осуществления сделки, её объёмы, а также возможность последующее выкупа банком слитков обратно, регулируется в каждом отдельном банке по-особенному.
Инвестировать в России можно в два вида золотых слитков:
- стандартные;
- мерные.
Стандартные слитки изготавливаются и маркируются заводом в соответствии с отраслевыми стандартами производства. Вес стандартных золотых слитков варьируется в пределах от одиннадцати до тринадцати целых трёх десятых килограмм, что тождественно, соответственно, трёмстам пятидесяти и четырёмстам тридцати тройских унций.
Мерные слитки золота изготавливаются специализированными российскими аффинажными предприятиями. Их вес зачастую едва достигает одного килограмма. Процент содержания чистого золота в таких слитках составляет – 99,99%. Весовой номинал таких слитков:
- один грамм;
- пять грамм;
- десять грамм;
- двадцать грамм;
- сто грамм;
- двести пятьдесят грамм;
- пятьсот грамм;
- один килограмм.
Стоимость одного грамма золота, содержащегося в слитке, зависит от весового номинала такого слитка. Как правило, чем больше по размеру слиток золота, тем ниже стоимость одного грамма содержащегося в нём золота.
Важным аспектом инвестирования в золотые слитки в России является наличие необходимости уплаты восемнадцатипроцентного налога на добавочную стоимость.
Это важно! НДС взимается с покупателя слитка только в том случае, если он желает получить слиток на руки. Существует же альтернатива такой сделке, благодаря которой исчезает необходимость уплаты НДС – оставить слиток на ответственное хранение банку. Такая услуга также является платной. Стоимость её различна в каждом отдельном банке.
Видео об инвестициях в золотые слитки
http://www.youtube.com/watch?v=XP_LjLktbrw
Цены
Согласно инструкции Центрального Банка Российской Федерации «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях» стоимость драгоценных металлов (в том числе и слитков драгоценных металлов) рассчитывается посредством умножения количественного показателя драгметалла на показатель его цены за один грамм по курсу ЦБ РФ, установленного в российских рублях.
На протяжении января 2015 года учётные цены Центрального банка Российской Федерации на золото изменялись следующим образом:
| Дата | Цена, российских рублей за один грамм золота |
| 01.01.2015 | 2168,34 |
| 13.01.2015 | 2464,8 |
| 14.01.2015 | 2582,98 |
| 15.01.2015 | 2611,23 |
| 16.01.2015 | 2574,82 |
| 17.01.2015 | 2636,52 |
| 20.01.2015 | 2664,44 |
| 21.01.2015 | 2699,97 |
| 22.01.2015 | 2735,75 |
| 23.01.2015 | 2706,12 |
| 24.01.2015 | 2636,32 |
| 27.01.2015 | 2705,17 |
| 28.01.2015 | 2788,62 |
График динамики учётных цен на золото в ЦБ РФ за январь 2015 года представлен ниже:
«Сбербанк России» является одним из финансовых учреждений Российской Федерации, который предлагает своим клиентам приобрести слитки аффинированного золота путём заключения соответствующего договора с банком.
Среди разнообразия услуг, предоставляемых «Сбербанком России» в сфере реализации слитков банковского золота, следует отметить, в частности, возможность приобретения слитков аффинированного золота в подарочной упаковке.
В целом, «Сбербанк России» предлагает своим клиентам сегодня приобрести мерные золотые слитки массой:
- один грамм;
- пять грамм;
- десять грамм;
- двадцать грамм;
- пятьдесят грамм;
- сто грамм;
- двести пятьдесят грамм;
- пятьсот грамм;
- один килограмм.
В подарочной упаковке можно приобрести золотые слитки массой:
- один грамм;
- пять грамм;
- десять грамм;
- двадцать грамм;
- пятьдесят грамм;
- сто грамм.
Одной из дополнительных услуг, которую оказывает своим клиентам «Сбербанк России» является услуга безопасного хранения драгоценных металлов. Преимуществами данной услуги являются следующие:
- Безопасное и структурированное хранение. Слитки банковского золота здесь хранятся отдельно от слитков других драгоценных металлов, а между собой разграничиваются по массе, пробе, способу изготовления (литые, штампованные и так далее) и другим признакам.
- Оперативность услуг. Слитки размещаются очень быстро, а при возникновении необходимости так же оперативно возвращаются клиенту.
- Профессионализм. Служащие банка являются компетентными каждый в своей отрасли, что позволяет обеспечивать высокое качество предоставляемых банком услуг.
В целом, цены и возможности для инвестирования в золотые слитки являются приемлемыми в России. Стоит отметить, что в среднем стоимость конкретного слитка банковского золота инвестор может рассчитать самостоятельно. Для этого достаточно обладать информацией о стоимости одного грамма жёлтого драгметалла в банке, где вы собираетесь приобрести слиток, и определиться с массой приобретаемого слитка.
Возможности в России
Приобретение золотого слитка в России ассоциируется в первую очередь с государственной системой налогообложения, поскольку существующий уже длительное время восемнадцатипроцентный налог на добавочную стоимость, который взимается с покупателя слитка банковского золота, действительно несоразмерен с перспективами данного способа инвестирования.
Тем не менее, наряду с официальным рынком, который, в частности, представляют такие банковские учреждения как «Сбербанк России», «ВТБ 24», «Никойл», «Номос-банк», существует и чёрный рынок драгоценных металлов, на котором помимо других товаров реализуются также и золотые слитки. Отсутствие налогообложения часто привлекает инвесторов на этот рынок. Но не стоит забывать о бесспорных недостатках такого рынка. Среди них стоит, пожалуй, отдельно выделить следующие:
- Неуверенность в действительном заключении сделки. Брокеры рынка часто «кидают» своих клиентов, взимая с них предоплату за товар, который впоследствии не предоставляют.
- Отсутствие любых гарантий качества. Инвестор, приобретая слиток золота через «чёрный рынок» не может быть уверен в том, что он соответствует заявленным требованиям.
В качестве альтернативы, российский инвестор может отдать предпочтение иностранному рынку, о котором речь пойдёт дальше.
Видео о росте спроса на золотые слитки в России
http://www.youtube.com/watch?v=imnxNx0u-Wk
Возможности в Европе
Если сравнивать инвестиции в золотые слитки в Российской Федерации и в Европе, то можно составить подобную сравнительную таблицу:
| Критерий | Россия | Страны Европейского Союза |
| Наличие налогообложения | Присутствует налог на добавочную стоимость в размере восемнадцати процентов. | НДС и другие налоги отсутствуют. |
| Субъекты реализации права на продажу | Банки, имеющие лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами. | Банки, аффинажные компании и другие. |
| Кто может стать покупателем слитка | Физические и юридические лица, которые состоят на учёте в Пробирной палате. | Все физические и юридические лица без исключений, различные финансовые институты, пенсионные фонды. |
| Стандарт качества | ГОСТ Р 51572-2000 для мерных слитков до 1 кг. ГОСТ 28058-89 для слитков от 11 кг до 13,3 кг. | Good Delivery Rules. |
| Расчёт стоимости одного грамма золота | Зависит от учётной цены на золото, установленной Центральным банком Российской Федерациию | Рассчитывается с учётом показателей Лондонского фиксинга (за одну тройскую унцию золота). |
| Расчёт стоимости одного грамма золота в зависимости от массы слитка | Чем меньше размер слитка, тем дороже один грамм, содержащегося в нём золота. | Цена не изменяется с увеличением/уменьшением массы слитка. |
| Услуги хранения | Слитки хранятся в банковском депозитарии, что может привести к появлению рисков хранения, связанных с ограничением доступа в хранилище, или неустойчивостью банка. | Слитки хранятся: в банковских депозитариях; в независимых небанковских депозитариях в Бельгии, Австрии, Швейцарии, Великобритании. |
| Обратный выкуп | Услугу обратного выкупа слитков банковского золота предоставляют далеко не все банковские учреждения страны. Как правило, стоимость обратного выкупа на порядок выше цены, по которой реализуется слиток. | Наличие гарантии обратного выкупа по рыночным ценам. |
Это важно! Таким образом, стоит отметить, что инвестиции в слитки банковского золота, безусловно, выгоднее производить в странах-членах Европейского Союза, чем на территории Российской Федерации.
Видео о подмене золотых слитков в украинском банке
http://www.youtube.com/watch?v=f3hdq5UQSHA
Альтернативы
Для российского инвестора существует несколько альтернативных вариантов для инвестиций:
- Инвестировать в золотые слитки на территории стран Европейского Союза. В этом случае стоит детально изучить законодательную базу, которая регулирует данную отрасль в выбранной инвестором стране Еврозоны.
- Выбрать другую альтернативную форму инвестирования в золото в России. Здесь стоит выделить, пожалуй, инвестиции в обезличенные металлические счета. Хотя, каждый инвестор, в зависимости от своих возможностей и потребностей может выбрать любую другую форму для инвестиций в золото.
